+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Мошенничество на предприятии выявление и противодействие

Мошенничество на предприятии выявление и противодействие

Тема противодействия мошенничеству на предприятии, очевидно, будет актуальной во все времена, пока не изменится человеческая природа. Стоит сразу оговориться, что термин "мошенничество" здесь и в дальнейшем употребляется не в узком контексте определения ст. Большинство специалистов - как практиков, так и теоретиков - соглашаются с тем, что мошенничество в отношениях "работодатель - работник" является старым как мир, а способы такого мошенничества остаются неизменными на протяжении многих лет. И по сей день работников соблазняет неконтролируемая или слабо контролируемая наличность, подписанные "на всякий случай" чистые листы бумаги, финансовый потенциал "мертвых душ" и любые товарно-материальные ценности, которые "плохо лежат". Увеличиваются ли объемы мошенничества на предприятии в условиях кризиса - вопрос дискуссионный, однако, как правило, в условиях тотальной экономии, принимающей порой форму охоты на ведьм, выявление мошенничеств и борьба с ними выходят на новый уровень актуальности. Сложность выявления схем завладения ценностями предприятия и противодействия им имеет линейную зависимость от того, кто их использовал.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Предупреждение мошенничества

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Мошенничество - Угрозы - Левые документы

К орпоративное мошенничество — это кража, которая приводит компанию к финансовым убыткам. Ежегодно миллионы предприятий во всем мире сталкиваются со случаями корпоративного воровства. Международной аудиторской компанией PricewaterhouseCoopers PwC , в рамках подготовки Всемирного исследования экономических преступлений за год, было опрошено более 6 тыс.

Несмотря на незначительное общее снижение количества зарегистрированных экономических преступлений, финансовая стоимость отдельного мошеннического действия увеличивается с каждым годом. Мошенничеством считаются только умышленные действия. Если ценные данные были выданы работником неосознанно, такой процесс относят к утечке информации.

Закон определяет следующие основы:. Среди основных угроз для бизнеса выделяют конкурентов, контролирующие и следственные органы, налоговую систему, кризис, курсы валют и другие экономические факторы. Однако мировой опыт последних десятилетий показывает, что неожиданными и еще более серьезными угрозами для бизнеса выступают не кризисные явления, а собственные работники. Именно они, от курьера и уборщицы до генерального директора или председателя правления, являются основной причиной убытков предприятия.

Поэтому тяжелые последствия корпоративного мошенничества не сравнимы с известными кризисными факторами. Причины, способствующие совершению корпоративного мошенничества, действуют на нескольких уровнях. В процессе мировой глобализации выделяют следующие уровни, на которых совершаются мошеннические действия:. Важно заметить, что исследователи выделяют разные варианты при построении рейтинга основных причин, способствующих мошенничеству.

Некоторые западные специалисты считают основными причинами тенизацию экономики, посткоммунистический строй, коррупцию и олигархизацию. В то же время на практике владельцы предприятий наблюдают такие причины мошенничества, как уровень экономики и развитие корпораций. Широкие возможности для мошенничества открываются в той системе, где высоко развита экономика и есть крупные предприятия. То есть, где больше оборот, там и больше предпосылок для мошеннического присвоения денег и ценного имущества.

Однако не следует исключать и другие причины: низкий уровень дохода сотрудников, недостаток мотивации и личные разногласия. На каждом предприятии существуют свои предпосылки для развития корпоративного мошенничества. Среди них:. Рассматривая проблему корпоративного мошенничества, необходимо определить систему угроз для бизнеса. Они бывают:. Чтобы нивелировать интеллектуальный тип угроз, надо вовремя зарегистрировать право собственности интеллектуальной собственности , долю в уставном фонде, принять меры по сохранению коммерческой тайны, надлежащим образом оформить документы, торговые марки, патенты и тому подобное.

Финансово-экономические типы угроз устраняются путем введения надлежащего учета и контроля. Необходимо наладить управленческий учет, автоматизировать и компьютеризировать все процессы, постоянно сохранять информацию, распределять обязанности сотрудников, четко прописывать должностные инструкции, формировать штатное расписание и официально оформлять работников.

Не помешают разграничения финансовых и контрольных функций, проведения инвентаризаций и контрольных проверок, заключения договоров о полной материальной ответственности. Также не следует забывать об ограничении доступа, охране и о системах сигнализации и видеонаблюдения. Если объект режимный, эти составляющие обязательны для выполнения. Физические типы угроз нивелируют введением мер зонирования помещений и обеспечением ограниченного режима доступа.

Кроме того, с этой целью укрепляют периметр и внутренние помещения решетки, металлические двери, сейфы , обеспечивают пропускной режим и физическую охрану, видеонаблюдение, применяют средства технического контроля и тому подобное. Анализируя основные мотивы мошенничества, западные специалисты пришли к выводу, что мотивацию мошеннических действий можно свести к простой геометрической фигуре — треугольнику, вершины которого и образуют единую систему мотивации:.

Рассмотрим основные мотивы мошеннических действий, а именно: возможность, давление и самооправдания. Возможность предполагает наличие на предприятии таких условий, которые могут способствовать совершению мошеннических действий:. Давление — это внешние и внутренние обстоятельства, побуждающие человека к совершению мошеннических действий. Давление финансовых обстоятельств может выступать в виде:. Самооправдания — вербальные формулы, которыми мошенник успокаивает свою совесть.

Понятно, что для нивелирования неправомерных действий со стороны работников необходимо учитывать треугольник мошенничества и проводить превентивные мероприятия, изучать потребности, интересы и морально-психологическое состояние работников. Ведущее место в этом отводится внедрению в жизнь коллектива мероприятий, формирующих корпоративную лояльность и идентичность. Выявление фактов мошенничества требует соответствующей подготовки и понимания того, через какие источники оно реализуется.

Таким источникам не только уделяется пристальное внимание, некоторые из них нужно искусственно создать и поддерживать в постоянно действующем состоянии. Среди возможных источников выявления фактов мошенничества выделяют:.

Известно, что любые мошеннические действия оставляют определенные материальные следы, которые подают информативные сигналы для специалиста-аналитика. Корпоративное мошенничество может совершаться на нескольких уровнях персонала: наемных работников, лиц, принимающих решения, и сторонних организаций. На уровне наемных работников признаками мошенничества выступают отклонения в первичных документах и отклонения от средних значений показателей.

Отклонения от средних значений показателей могут быть обнаружены в результате аналитической обработки сводных данных по направлениям, отделам или другим подразделениям компании. Проявляются они в следующих признаках:. Важно уделить особое внимание конкурентным организациям. Большинство компаний не воспринимает этот уровень как действительную угрозу и основную причину мошеннических действий, но уровень сторонних организаций не только существует, но и имеет две составляющие: коммерческие предприятия и контролирующие органы.

Как известно, не все коммерческие корпорации нашей страны получают преимущества в честной конкурентной борьбе. Некоторые используют мошеннические действия для похищения инсайдерской информации, технологий производства, промышленных образцов, баз данных клиентов и тому подобного. А это и является проявлением мошеннических действий со стороны сторонних организаций — контролирующих органов.

Существует универсальный алгоритм расследования фактов мошенничества, который предусматривает способы получения ответов на следующие вопросы:. При сборе доказательств совершения мошеннических действий работники, проводящие расследование, или нанятые детективы с целью полного и системного документирования мошенничества могут использовать квадрат доказательств. Вершины данного квадрата и определяют совокупность системы причин, позволяющих доказать вину лица, совершившего мошеннические действия.

Расшифруем, что за доказательства понимают под буквенной пометкой каждой вершины:. Необходимо понимать, что развитие технологий, наряду с прогрессивными изменениями в обществе, предоставляет мошенникам широкие возможности и способствует появлению новых приемов обмана. Это необходимо учитывать в структуре корпораций и вводить соответствующие превентивные механизмы, а также повышать профессиональный уровень специалистов по безопасности.

Оценка условий труда. Условия использования Лицензирование Безопасность Законы Техническая поддержка. Профайлинг: обучение Профайлинг: психотипы личности Технология профайлинга Виды профайлинга Направления профайлинга.

Аудит действий пользователя Для чего нужен контроль в компании? Технические средства для контроля за работниками Правомерность использования системы контроля сотрудников. Аутсорсинг информационной безопасности. Способы защиты информации Защита от утечек информации Кому нужен ИБ-аутсорсинг?

DLP для малого бизнеса. Отраслевые решения Бизнес-задачи. Информационная безопасность банков Информационная безопасность госучреждений Информационная безопасность образовательных учреждений Информационная безопасность страховых компаний Информационная безопасность вооруженных сил Информационная безопасность в здравоохранении Другие отрасли.

Защита персональных данных Защита коммерческой тайны Выявление откатов Противодействие терроризму Выявление инсайдера Противодействие коррупции Предупреждение мошенничества. Информационная безопасность. Основные аспекты информационной безопасности Документы по информационной безопасности Угрозы информационной безопасности Информационная безопасностях в отраслях ИБ в России и мире. Способы защиты информации Защита от утечек информации Защита информации, составляющей коммерческую тайну Защита информации на флешке.

Контроль сотрудников. Учет рабочего времени Мотивация персонала Оценка персонала Профайлинг. Методы контроля рабочего времени Автоматизированный учет рабочего времени Особенности учета рабочего времени Учет рабочего времени удаленных сотрудников Документальное оформление учета рабочего времени.

Методы мотивации персонала Современные подходы к мотивации персонала Теория и практика мотивации персонала Нестандартные методы мотивации персонала Зарубежный опыт мотивации персонала.

Оценка эффективности персонала Методы оценки персонала Автоматизированная система оценки персонала Повышение эффективности рабочего времени. История возникновения профайлинга Профайлинг: основная концепция и методы Виды профайлинга Направления профайлинга Технология профайлинга Профайлинг РФ Профайлинг: психотипы личности. Исследования Утечки информации. Ежегодное исследование уровня ИБ в году Ежегодное исследование уровня ИБ в первом полугодии года Ежегодное исследование уровня ИБ в первом полугодии года в компаниях Москвы Ежегодное исследование уровня ИБ в году Ежегодное исследование уровня ИБ в году Методы обеспечения информационной безопасности.

Способы предотвращения утечки информации Причины утечки информации Случаи утечки информации Блог. Toggle navigation. Способы предупреждения корпоративного мошенничества Защита данных с помощью DLP-системы. Отраслевые решения Информационная безопасность банков Информационная безопасность госучреждений Информационная безопасность образовательных учреждений Информационная безопасность страховых компаний Информационная безопасность вооруженных сил РФ Информационная безопасность в здравоохранении Другие отрасли Бизнес-задачи Защита персональных данных Защита коммерческой тайны Работа с конфиденциальной информацией Выявление откатов Противодействие терроризму Выявление инсайдера Конкурентная разведка Противодействие коррупции Предупреждение мошенничества.

Время чтения. Правовые особенности Мошенничеством считаются только умышленные действия. Закон определяет следующие основы: Корпоративное мошенничество считается посягательством на чужую собственность, поэтому, в случае раскрытия преступления, виновник должен отвечать не только за нарушение корпоративного порядка, но и за кражу и владение чужим имуществом, деньгами, ценными бумагами и другими вещами.

Важно не просто доказать факт мошенничества, но и найти того, кто украл ценные данные компании. Директор предприятия или отдел безопасности не могут повесить вину на работника, чья вина не доказана, даже если этот сотрудник отвечал за обработку информации. Наказание за мошенничество определяется УК РФ статьи , , , и — кража и тайное хищение, присвоение имущества, разбой и нападение, вымогательство и имущественный ущерб путем обмана. Угрозы для предприятий Среди основных угроз для бизнеса выделяют конкурентов, контролирующие и следственные органы, налоговую систему, кризис, курсы валют и другие экономические факторы.

Причины мошенничества Причины, способствующие совершению корпоративного мошенничества, действуют на нескольких уровнях. В процессе мировой глобализации выделяют следующие уровни, на которых совершаются мошеннические действия: межгосударственный уровень; уровень отдельных государств; уровень корпораций.

Учитывая вышеуказанные уровни, выделяют такие причины корпоративного мошенничества: тенизация экономики; посткоммунистический строй; олигархизация; коррупция; рейдерство; развитие корпораций; уровень экономики страны. В целом все причины можно отнести к одной из двух групп: Политические; Экономические. Объективные факторы корпоративного мошенничества На каждом предприятии существуют свои предпосылки для развития корпоративного мошенничества.

Среди них: отсутствие структуры и четко налаженной системы взаимодействия всех отделов компании; отсутствие системы ограничения доступа; отсутствие учета товаров и материальных ценностей; наличие функциональных разрывов в технологии производственных процессов; субъективные факторы корпоративного мошенничества; отсутствие формализации отношений сотрудников руководящих должностей; отсутствие системы отбора и проверки персонала; наличие работников, которые владеют коммерческой тайной, а их действия не контролируются отделом безопасности; отсутствие мотивации и стимулирования персонала; отсутствие адаптации и возможности бесплатного повышения квалификации; отсутствие системы контроля исполнения распоряжений.

Как предупредить корпоративные кражи? Они бывают: интеллектуальными; финансово-экономическими; физическими.

Анализ некоторых базовых бизнес-угроз. Оценка рисков и создание эффективной системы внутреннего контроля.

К орпоративное мошенничество — деятельность субъектов предпринимательского оборота, направленная на повышение своей прибыли или доходов отдельных должностных лиц, имеющая в своей основе противоправный характер. С точки зрения правоохранительных органов этот тип преступных деяний отличается латентностью, сложностью расследования и сбора доказательной базы. Среди них:. Основным составом, вменяемым мошенникам, становится статья УК РФ, но вместе с ней часто появляются и другие — от фиктивного банкротства до коммерческого подкупа. Субъектами таких преступлений в России часто становятся акционеры и топ-менеджеры компаний, хорошо ориентирующиеся в правовой среде, имеющие хороших адвокатов и связи в правоохранительных органах.

Мошенничество на предприятии выявление и противодействие

П редупреждение мошенничества в экономической сфере является актуальной темой как для больших компаний, так и для небольших фирм. Как правило, аферисты являются тонкими психологами, владеющими навыками манипуляции. Зачастую они встречаются в том числе и среди сотрудников компании своей будущей жертвы. Ниже мы расскажем о наиболее распространенных видах мошенничества, потенциальных носителях этой угрозы и о том, какими должны быть на предприятии системы контроля для предотвращения подобных преступлений. Источниками мошенничества могут быть как внешние силы, так и внутренние сотрудники компании.

Способы предупреждения корпоративного мошенничества

К орпоративное мошенничество — это кража, которая приводит компанию к финансовым убыткам. Ежегодно миллионы предприятий во всем мире сталкиваются со случаями корпоративного воровства. Международной аудиторской компанией PricewaterhouseCoopers PwC , в рамках подготовки Всемирного исследования экономических преступлений за год, было опрошено более 6 тыс. Несмотря на незначительное общее снижение количества зарегистрированных экономических преступлений, финансовая стоимость отдельного мошеннического действия увеличивается с каждым годом.

.

.

Вы точно человек?

.

.

.

Мошенничество на предприятии: причины и последствия, выявление и противодействие Публикации а также во всем мире. Они проанализировали виды, механизмы мошенничества, включая методы выявления хищения.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владислава

    Для кантроля и изьятия денежных средств и были ВВЕДЕНЫ карты , а не для удобства людей !

© 2018-2019 netked.ru